編者按：為幫助投資者充分了解深市主板改革后的相關(guān)規則變化和投資風(fēng)險點(diǎn)，深交所投資者服務(wù)部推出《主板投資入市手冊》。下面讓我們一起來(lái)看看“主板發(fā)行上市審核”相關(guān)內容。
1.對股票首次發(fā)行上市申請，在深交所審核環(huán)節，需要經(jīng)過(guò)哪些程序？
答：（1）申請與受理。發(fā)行人申請股票首次發(fā)行上市，應按照規定聘請保薦人進(jìn)行保薦，并委托保薦人通過(guò)深交所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統報送發(fā)行上市申請文件。發(fā)行上市申請文件的內容與格式應當符合中國證監會(huì )和深交所的相關(guān)規定。
深交所收到發(fā)行上市申請文件后5個(gè)工作日內，對文件進(jìn)行核對，作出是否受理的決定，告知發(fā)行人及其保薦人，并在深交所網(wǎng)站公示。
發(fā)行上市申請文件存在與中國證監會(huì )和深交所規定的文件目錄不相符等不齊備情形的，發(fā)行人應當在30個(gè)工作日內予以補正。
（2）審核機構審核。深交所設立發(fā)行上市審核機構，對發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件按照受理的先后順序進(jìn)行審核。發(fā)行上市審核機構自受理之日起20個(gè)工作日內，通過(guò)保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問(wèn)詢(xún)。
首輪審核問(wèn)詢(xún)后，存在需要繼續審核問(wèn)詢(xún)情形的，深交所發(fā)行上市審核機構收到發(fā)行人回復后10個(gè)工作日內可以繼續提出審核問(wèn)詢(xún)。
收到回復后，認為不需要進(jìn)一步審核問(wèn)詢(xún)的，將出具審核報告并提交上市審核委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)上市委員會(huì )）審議。
（3）上市委員會(huì )審議。由深交所上市委員會(huì )對發(fā)行上市審核機構出具的審核報告和發(fā)行上市申請文件進(jìn)行審議，每次審議會(huì )議由5名委員參加，其中會(huì )計、法律專(zhuān)家至少各1名。上市委員會(huì )通過(guò)合議形成發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審議意見(jiàn)。
發(fā)行人存在有待進(jìn)一步核實(shí)的重大事項，無(wú)法形成審議意見(jiàn)的，經(jīng)會(huì )議合議，上市委員會(huì )可以對該發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議，暫緩審議時(shí)間不超過(guò)2個(gè)月。對發(fā)行人的同一發(fā)行上市申請，上市委員會(huì )只能暫緩審議1次。
（4）向證監會(huì )報送審核意見(jiàn)。深交所審核通過(guò)的，向中國證監會(huì )報送發(fā)行人符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審核意見(jiàn)、相關(guān)審核資料和發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件。
此外，審核還可能涉及會(huì )后事項、復審、審核中止與終止等程序。
2.對股票首次發(fā)行上市申請，在證監會(huì )注冊環(huán)節，包括哪些事項？
答：中國證監會(huì )在交易所收到注冊申請文件之日起，同步關(guān)注發(fā)行人是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和板塊定位。
中國證監會(huì )收到交易所審核意見(jiàn)及相關(guān)資料后，基于交易所審核意見(jiàn)，依法履行發(fā)行注冊程序。在20個(gè)工作日內對發(fā)行人的注冊申請作出予以注冊或者不予注冊的決定。
在規定的注冊期限內,中國證監會(huì )發(fā)現存在影響發(fā)行條件的新增事項的，可以要求交易所進(jìn)一步問(wèn)詢(xún)并就新增事項形成審核意見(jiàn)。
中國證監會(huì )認為交易所對新增事項的審核意見(jiàn)依據明顯不充分，可以退回交易所補充審核。交易所補充審核后，認為發(fā)行人符合發(fā)行上市條件和信息披露要求，同時(shí)不存在“兩符合”“四重大”方面問(wèn)題的，重新向中國證監會(huì )報送審核意見(jiàn)及相關(guān)資料。
3.對股票首次發(fā)行上市申請，相關(guān)審核時(shí)限是如何規定的？
答：自受理發(fā)行上市申請文件之日起，深交所審核和中國證監會(huì )注冊的時(shí)間總計不超過(guò)3個(gè)月。
下列情形不計算在審核時(shí)限內：①發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構回復深交所審核問(wèn)詢(xún)的時(shí)間。②深交所規定的中止審核、請示有權機關(guān)、咨詢(xún)行業(yè)專(zhuān)家、落實(shí)上市委員會(huì )意見(jiàn)、暫緩審議、處理會(huì )后事項、實(shí)施現場(chǎng)檢查或者現場(chǎng)督導、進(jìn)行專(zhuān)項核查，并要求發(fā)行人補充、修改申請文件等情形。
（免責聲明：本文僅為投資者教育之目的而發(fā)布，不構成投資建議。投資者據此操作，風(fēng)險自擔。深圳證券交易所力求本文所涉信息準確可靠，但并不對其準確性、完整性和及時(shí)性做出任何保證，對因使用本文引發(fā)的損失不承擔責任。）
